從落實(shí)營(yíng)改增到深化增值稅改革,從推進(jìn)個(gè)人所得稅改革落地到環(huán)境保護(hù)稅、資源稅立法……五年來(lái),大規(guī)模減稅降費(fèi)政策持續(xù)發(fā)力,為市場(chǎng)主體減負(fù)的真招實(shí)招接連出臺(tái)。四川稅務(wù)系統(tǒng)克服新冠肺炎疫情、洪水、地震等不利影響,扎實(shí)推動(dòng)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策落地生根,釋放稅制改革潛能,為民生改善保駕護(hù)航,為企業(yè)發(fā)展減負(fù)卸擔(dān),讓市場(chǎng)主體留住青山,為經(jīng)濟(jì)發(fā)展贏得未來(lái)。
個(gè)稅改革 改出民生獲得感
減稅降費(fèi),我們每個(gè)人都是民生改善的感同身受者。“上有老,下有小”的80后醫(yī)務(wù)人員王文娟對(duì)此體會(huì)頗深,她算了一筆賬。“作為醫(yī)務(wù)人員,我現(xiàn)在月收入大概在10000元左右,父母今年已經(jīng)60多歲,女兒剛上小學(xué),能夠享受六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除,贍養(yǎng)老人可以扣除1000元,住房貸款利息再享受1000元,子女教育和老公一人一半享受,現(xiàn)在我的個(gè)稅每月比以前少繳納近200元。這可是真金白銀的實(shí)惠!”
“十三五”期間,我國(guó)實(shí)行綜合與分類相結(jié)合的個(gè)人所得稅改革,稅率結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化調(diào)整,中低收入者受益明顯,納稅人稅負(fù)大幅下降,減稅直接變?yōu)榧有剑行г黾恿司用窨芍涫杖耄裆母铽@得感顯著增強(qiáng)。特別是住房、教育、醫(yī)療、贍養(yǎng)老人等六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除政策的加入,充分考慮家庭負(fù)擔(dān)因素,享受人群集中在30至50歲人群,主要惠及普通工薪階層,體現(xiàn)個(gè)體差異,實(shí)現(xiàn)了精準(zhǔn)減稅,有力促進(jìn)了稅負(fù)公平。
企業(yè)受惠 蓄足前行內(nèi)生力
“十三五”期間,我國(guó)減稅降費(fèi)政策更加關(guān)注每一個(gè)市場(chǎng)微觀主體,減稅降費(fèi)政策落實(shí)到實(shí)體經(jīng)濟(jì)的神經(jīng)末梢,切實(shí)讓企業(yè)稅費(fèi)“包袱”輕下去,紅利“錢(qián)袋子”鼓起來(lái),在經(jīng)濟(jì)下行壓力下蓄足了前行內(nèi)生力。
內(nèi)江稅務(wù)工作人員走進(jìn)四川匯宇制藥有限公司指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)申請(qǐng)辦理退(抵)稅業(yè)務(wù) (劉益利 攝)
“可以說(shuō),我們企業(yè)就是近年來(lái)減稅政策力度加大的真實(shí)見(jiàn)證者。無(wú)論是全面推開(kāi)營(yíng)改增帶來(lái)的進(jìn)項(xiàng)抵扣增多,還是增值稅稅率簡(jiǎn)并后稅率直接下降,一系列減稅降費(fèi)政策落實(shí)落地讓我們真正輕裝前行。2018年以來(lái),我們匯宇制藥及子公司匯宇研究累計(jì)收到的2100萬(wàn)元留抵退稅就是最新力證”,四川匯宇制藥有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人高嵐介紹到。
高嵐提到的正是近年來(lái)推出的部分行業(yè)增值稅期末留抵予以一次性退還政策。作為一家致力于高端抗腫瘤藥物研發(fā)、生產(chǎn)、銷售的民營(yíng)企業(yè),四川匯宇制藥有限公司生產(chǎn)的抗癌制劑擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán),申請(qǐng)專利19項(xiàng)。高技術(shù)含量也伴隨著高資本投入,生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置、新型藥品研發(fā)需要大量資金投入,企業(yè)面臨著巨大資金周轉(zhuǎn)壓力。內(nèi)江市經(jīng)開(kāi)區(qū)稅務(wù)部門(mén)不折不扣落實(shí)最新稅費(fèi)優(yōu)惠政策,為企業(yè)開(kāi)設(shè)專項(xiàng)綠色辦理通道,提交資料完備后,僅一天時(shí)間匯宇制藥就能收到相應(yīng)的留抵退稅款。
“這兩千多萬(wàn)的退稅款真是解了我們的燃眉之急。國(guó)家稅制改革的完善讓民營(yíng)企業(yè)肩上擔(dān)子更輕了,更多企業(yè)受了惠。我們研發(fā)動(dòng)力更足了,我們一定努力研發(fā)更多療效好、價(jià)格低的國(guó)藥,打破進(jìn)口高價(jià)壟斷,為患者減輕負(fù)擔(dān)。”高嵐對(duì)此充滿信心。
數(shù)據(jù)顯示,僅2020年1至8月,四川由稅務(wù)部門(mén)征收的稅收和非稅收入累計(jì)新增減稅降費(fèi)332.96億元,其中,今年新出臺(tái)的支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策新增減稅降費(fèi)68.57億元。
西南財(cái)經(jīng)大學(xué)西財(cái)智庫(kù)首席執(zhí)行官、首席研究員湯繼強(qiáng)教授表示,中央與地方聯(lián)動(dòng),減稅與降費(fèi)并行,匯聚成應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)挑戰(zhàn)的組合拳,體現(xiàn)出從中央到地方以助力企業(yè)發(fā)展促經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行和就業(yè)穩(wěn)定的決心。
減稅杠桿 撬動(dòng)產(chǎn)業(yè)新升級(jí)
位于瀘州市高新區(qū)的瀘州容大智能變速器有限公司,主要從事汽車(CVT)無(wú)級(jí)自動(dòng)變速器的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和技術(shù)服務(wù),研發(fā)的汽車(CVT)無(wú)級(jí)自動(dòng)變速器擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán),產(chǎn)品覆蓋發(fā)動(dòng)機(jī)排量在3.5升及2.0T以下的乘用汽車。
“2020年,我們克服了新冠疫情的不利影響,預(yù)計(jì)今年的產(chǎn)銷量將在2019年的基礎(chǔ)上再翻一番,產(chǎn)值突破4億元”,瀘州容大智能變速器有限公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)魏志宏表示。給企業(yè)帶來(lái)滿滿的信心正是企業(yè)長(zhǎng)期的先進(jìn)核心技術(shù)研發(fā)投入,這一切離不開(kāi)減稅降費(fèi)政策落地生效帶來(lái)的真金白銀助力。
“十三五”期間,國(guó)家支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等系列政策不斷優(yōu)化,2017年提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除比例,2018年將研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例提高到75%的政策享受主體擴(kuò)大至所有企業(yè),并取消境外研發(fā)費(fèi)用不得加計(jì)扣除的限制。
瀘州稅務(wù)工作人員深入瀘州容大智能變速器有限公司調(diào)研落實(shí)減稅降費(fèi)優(yōu)惠政策 (劉紅利 攝)
翻開(kāi)瀘州容大近年的減稅降費(fèi)賬單就能深刻感受,減稅杠桿對(duì)產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型的撬動(dòng)作用。2018年,瀘州容大享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠近19萬(wàn)元,2019年增至140多萬(wàn)元,企業(yè)將這些減免的稅金投入到中高端無(wú)級(jí)自動(dòng)變速器研發(fā),攻克了無(wú)級(jí)變速器關(guān)鍵技術(shù),打破了我國(guó)轎車中高端無(wú)級(jí)自動(dòng)變速器依賴進(jìn)口的被動(dòng)局面,其研發(fā)的無(wú)級(jí)變速器擁有完全自主知識(shí)產(chǎn)權(quán),已獲得專利技術(shù)超過(guò)60項(xiàng),正在申請(qǐng)專利就達(dá)22項(xiàng)。
“減稅降費(fèi)讓我們堅(jiān)定的走好自主研發(fā)之路,更有底氣將更多資金投入到加大研發(fā)和開(kāi)拓市場(chǎng)中去。明年,我們還將在高新區(qū)開(kāi)展新的投資計(jì)劃,對(duì)瀘州汽車配套產(chǎn)業(yè)的未來(lái)我們充滿信心”,魏志宏表示。
稅收負(fù)擔(dān)的減輕,撬動(dòng)起科技創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級(jí)的新動(dòng)能。據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),2016年至2019年度,全省享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策的企業(yè)從最初的1600戶躍增至9000多戶,增長(zhǎng)近6倍,申報(bào)研發(fā)投入逐年遞增,共計(jì)減免企業(yè)所得稅190多億元。
稅制完善推動(dòng)發(fā)展高質(zhì)量
回眸五年滄海桑田,稅務(wù)部門(mén)在聚焦為企業(yè)減負(fù)、為民生助力的同時(shí),加大系列改革促進(jìn)稅制不斷完善,助推結(jié)構(gòu)優(yōu)化、經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
在四川省青神縣,詩(shī)仙李白千古名句“峨眉山月半輪秋,影入平羌江水流”中稱頌的明月清江、竹里螢火又回來(lái)了。美景再現(xiàn)離不開(kāi)“十三五”時(shí)期一系列稅收政策的出臺(tái),2018年1月1日環(huán)境保護(hù)稅法施行,2020年9月1日資源稅法正式實(shí)施,立法層面的“綠色稅制”推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)綠色發(fā)展。
“傳統(tǒng)造紙業(yè)資源消耗大、環(huán)境污染重,特別是對(duì)水資源污染尤其突出。環(huán)境保護(hù)稅的施行就像緊箍咒,更加讓我們堅(jiān)決舍棄過(guò)去企業(yè)污染環(huán)境、然后治理的老路”,四川環(huán)龍新材料有限公司董事長(zhǎng)沈根蓮介紹。“作為生產(chǎn)斑布竹纖維本色生活用紙的知名企業(yè),我們的理念就是打造竹產(chǎn)業(yè)的生態(tài)循環(huán),不漂白、無(wú)添加。稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)我們的支持力度非常大,促使我們通過(guò)技術(shù)改造,減少資源消耗和環(huán)境污染,2018年至2020年我們企業(yè)排放標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)低于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)50%以上,環(huán)保稅依法享受了最大幅度的減免,有了政策支持,我們將進(jìn)一步升級(jí)環(huán)保設(shè)備,采用更高的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)來(lái)生產(chǎn),實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)。”
多排多繳,少排少繳,不排不繳的環(huán)境保護(hù)稅,推動(dòng)了企業(yè)向綠色、生態(tài)、健康、循環(huán)利用的轉(zhuǎn)型,綠色稅制下傳統(tǒng)高能耗企業(yè)迎來(lái)綠色轉(zhuǎn)型,實(shí)現(xiàn)了技術(shù)升級(jí)發(fā)展和產(chǎn)品質(zhì)量跨越提升。僅2020年1至9月,四川省共2.2萬(wàn)戶納稅人完成環(huán)保稅申報(bào),累計(jì)減免環(huán)保稅超億元。
國(guó)家稅務(wù)總局四川省稅務(wù)局局長(zhǎng)李杰表示,回望“十三五”,減稅降費(fèi)政策擴(kuò)面增效,稅費(fèi)優(yōu)惠紅利持續(xù)釋放,發(fā)揮了利企惠民的良好作用,激發(fā)了市場(chǎng)主體活力,提振了經(jīng)濟(jì)發(fā)展信心,飽含黨和國(guó)家的民生溫度。四川稅務(wù)將持續(xù)聚焦服務(wù)“六穩(wěn)”“六保”大局,貫徹好稅務(wù)總局安排部署,落細(xì)落實(shí)各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策,為四川經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)稅務(wù)力量。(吳杰 牛洋)